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Procedimientos Tributarios (2215.YR.007780.3)

Datos generales

Tipo:

 OPT

Curso:

 1

Periodo:

 S semestre

Créditos ECTS:

 3 ECTS

Profesorado:

Grupo Profesor Departamento Idioma
Master in International Sports Law Practice LSP21 Miró Ayats Verges Derecho ESP

Conocimientos previos

Derecho Tributario General

Distribución de la carga de trabajo

Horas de contacto presenciales: 35%
- Sesiones expositivas: 20%
- Sesiones participativas: 80%
Horas de trabajo autónomo: 65%

Contribución de la asignatura al programa

La asignatura se enmarca dentro de un Máster de Acceso a la Abogacía y dentro de la especialidad tributaria, por lo que la contribución de la asignatura tiene una doble virtualidad en ambos aspectos:
1. Conocer las distintas vías de actuación de que dispone la Administración Tributaria para exigir los tributos.

2. Conocer y saber aplicar los distintas vías de que disponen los contribuyentes para hacer valer sus derechos frente a las actuaciones de la Administración Tributaria.

3. Disponer de los conocimientos mínimos precisos para aplicar en la práctica los conocimientos de derecho tributario sustantivo que se han aprendido en las otras asignaturas de la especialidad

Objetivos de aprendizaje de la asignatura

Al finalizar la asignatura los participantes deberán ser capaces de:

1. Conocer la finalidad y funcionamiento de los principales procedimientos tributarios de gestión, inspección, recaudación, sancionador y de revisión y de los principales problemas teóricos y prácticos que generan su aplicación.

2. Saber aplicar la normativa procedimental tributaria a situaciones prácticas concretas, ofreciendo soluciones a los problemas y detectando y justificando alternativas de actuación viables.

Contenidos

1. Contenidos

Introducción a los procedimientos tributarios. Exposición de la metodología de trabajo del curso. Principios generales y su vinculación con el Derecho Administrati-vo. Las finalidades del procedimiento. Derechos y deberes de los contribuyentes en los procedimientos tributarios y principios generales de aplicación.

Procedimientos de gestión tributaria. Los procedimientos de cuantificación de la deuda tributaria. Declaraciones, liquidaciones y autoliquidaciones. Procedimientos de información al contribuyente. Las consultas tributarias. Procedimientos para recabar información. Los requerimientos.

Procedimientos de recaudación. El pago de las deudas tributarias. El período voluntario y el período ejecutivo. Los recargos de apremio. Embargos. Las derivaciones de responsabilidad. Los sucesores de las deudas tributarias. Las tercerías.

Procedimiento de inspección. Derechos y obligaciones. Duración de las actuaciones inspectoras. Actas de conformidad, disconformidad y con acuerdo.

Derecho tributario sancionador. Principios de aplicación. Delito fiscal e infracciones administrativas. Tipificación de las principales infracciones y sanciones. El procedimiento sancionador tributario.

Procedimientos de revisión. Los recursos administrativos. La suspensión de la ejecutividad de los actos administrativos. Las reclamaciones económico-administrativas. Peculiaridades de la impugnación judicial de actuaciones tributarias.

Metodología


El curso tiene un enfoque eminentemente práctico. Se procederá a realizar una breve introducción teórica de los distintos procedimientos de aplicación de los tributos, para centrar su naturaleza jurídica y la función que desempeñan dentro del sistema tributario, así como el análisis de los principales puntos conflictos que plantean y a continuación se desarrollará el estudio de cada uno de ellos mediante el método del caso. En este sentido se publicarán en la página web de la asignatura una serie de casos que deberán estudiarse y resolverse por los alumnos y que serán objeto de debate y resolución durante las sesiones presenciales.

Evaluación

Actividades de evaluación

Descripción %
Participación en clase 20
Examen 80

Criterios de evaluación


Criterios de evaluación
El objetivo que persigue la evaluación de la asignatura es verificar ue el participante ha alcanzado os objetivos propuestos más arriba. A Tal efecto se tomarán en consideración los siguientes parámetros:

1. Examen final. Es imprescindible aprobar este examen para aprobar la asignatura. Este examen estará formado por las siguientes partes:

a) Una parte de 2 preguntas a desarrollar en un espacio determinado (máximo un folio) sobre problemas que generan la aplicación práctica de los procedi-mientos tributarios o la exposición de su funcionamiento. La razón de ser de esta parte es verificar que el participante es capaz de argumentar jurídica-mente, con precisión, solvencia y capacidad de síntesis sobre los principales problemas teóricos o prácticos que generan los procedimientos tributarios. Esta parte representa un 40% de la nota total del examen.

b) Una segunda parte de 2 casos prácticos. La razón de ser de esta parte es verificar que el participante es capaz de aplicar correctamente los conoci-mientos teóricos adquiridos en situaciones prácticas concretas. Esta parte representa un 60% de la nota total del examen.

2. Valoración de la participación en clase. La nota del examen final podrá incrementarse o reducirse en 2 puntos adicionales en función de la participación del participante en las sesiones teóricas y en las clases participativas. El incremento se dará en aquellos supuestos en que el participante haya participado activamente en las mismas, respondiendo correctamente a las preguntas formuladas, evidenciando sólidos conocimientos jurídicos y haya demostrado su capacidad de raciocinio jurídico verbal. La reducción se dará cuando no se haya participado activamente en todas las clases participativas, o bien cuando sus intervenciones hayan puesto de manifiesto déficits de conocimiento jurídico, fala de una adecuada preparación de los casos o dificultad para el razonamiento jurídico verbal.

Bibliografía


1. Normativa básica

1. Ley General Tributaria: Ley 58/2003, de 17 de diciembre (LGT). Última modificación 34/2015, de 21 de septiembre.
2. Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas. Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público.
3. Ley de la Jurisdicción Contencioso Administrativa: Ley 29/1998, de 13 de julio (LJCA).
4. Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los Procedi-mientos de aplicación de los Tributos: Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio (RPGI).
5. Reglamento General de Recaudación: Real Decreto 939/2005, de 29 de julo (RGR).
6. Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario: Real Decreto 2063/2004, de 15 de octubre (RGRST).
7. Reglamento General de desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en materia de revisión en vía administrativa (RGRVA).
8. Código Penal: Ley Orgánica 10/1995, última modificación operada por Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre.

2. Bibliografía básica

1. Memento Fiscal Francis Lefebvre. Última edición. Apartado relativo a Procedimientos Tributarios.
2. FERREIRO LAPATZ, J.J. La nueva Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre). Ed. Marcial Pons.

3. CALVO ORTEGA, R. (director) y TEJERIZO LOPEZ, J.M. (coordinador) La nueva Ley General Tributaria. Ed. Civitas.



Horarios y secciones

Grupo Profesor Departamento
Master in International Sports Law Practice LSP21 Miró Ayats Verges Derecho

Horario Master in International Sports Law Practice LSP21

Del 8/10/2021 al 26/11/2021:
Cada viernes de 15:00 a 18:00.

Lunes 31/1/2022 de 8:45 a 12:00.

Sábado 26/3/2022 de 9:45 a 12:00.